ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Σε ποιούς απευθύνεται:

Σε στελέχη οικονομικής κατευθύνσεως αλλά και σε στελέχη άλλων τμημάτων που ενδεχομένως εμπλέκονται στην κατάρτιση προϋπολογιστικών καταστάσεων του τμήματός τους

Σκοπός σεμιναρίου:

Η μεθοδική παρουσίαση των βασικών αρχών πού διέπουν την σύνταξη του προϋπολογισμού και των βασικών παραμέτρων πού οδηγούν στην ολοκλήρωσή του και στην εφαρμογή του

Θέματα σεμιναρίου:

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ : ΕΝΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ

• Πλεονεκτήματα – Αναγκαιότητά - Περιορισμοί
• Βασικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (Ισολογισμός, Αποτελέσματα Χρήσεως , Πίνακας Διαθέσεως Κερδών ,Προσάρτημα κλπ)
• ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
• Καθορισμός σκοπού / επιστολή προς τα τμήματα που συμμετέχουν στην κατάρτιση
• Καθορισμός στόχων – επιχειρηματικών , χρηματοοικονομικών ,επενδυτικών
• Καταμερισμός ευθυνών για την προετοιμασία
• Στάδια & σκοποί της προϋπολογιστικής διαδικασίας
• Μηνιαία κατανομή και αναγκαιότητα αυτής

ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΠΩΛΗΣΕΩΝ – MARKETING PLAN

• Μέθοδοι πρόβλεψης πωλήσεων
• Πρόβλεψη τάσης πωλήσεων
• Διάκριση πωλήσεων μετρητοίς και πωλήσεων με πίστωση
• Feedback Διευθυντικών Στελεχών
• Κλαδική ανάλυση
• Στατιστική ανάλυση
• Προσδιορισμός αγοράς
• Προσδιορισμός κόστους
• Παράγοντες πού επηρεάζουν τις πωλήσεις
• Στρατηγική Marketing
• Καθορισμός μικτών περιθωρίων κέρδους
• Ο προϋπολογισμός πωλήσεων ως εργαλείο έλεγχου

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΟΣΤΟΥΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ

• Διάκριση σταθερών και μεταβλητών δαπανών
• Σταθερός / ελαστικός προϋπολογισμός δαπανών
• Κόστος πρώτων υλών και βήματα προετοιμασίας
• Διαδικασία παραγωγής ( παραγωγή πιστωτικών καρτών κλπ)
• Επίδραση εποχικότητας
• Κόστος εργασίας
• Άμεση και Έμμεση εργασία
• Σύγκριση κόστους και όγκου παραγωγής (τραπεζικά καταναλωτικά προϊόντα)
• Ανάλυση Νεκρού Σημείου

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΔΑΠΑΝΩΝ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ

• Προϋπολογισμός δαπανών προώθησης προϊόντων
• Μισθοί και προμήθειες πωλητών
• Διακίνηση και παράδοση εμπορευμάτων
• Γενικά και Διοικητικά έξοδα
• Μισθοί και λοιπές δαπάνες μισθοδοσίας
• Έκτακτα & Ανόργανα έξοδα - έσοδα

ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ (ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ)

• Βραχυπρόθεσμες & Μακροπρόθεσμες προβλέψεις αναγκών σε κεφαλαιακές ανάγκες
• Συνοπτική παρουσίαση αξιολόγησης επενδυτικών σχεδίων
• Πλεονεκτήματα/Μειονεκτήματα του προϋπολογισμού αναγκών σε κεφαλαιακές ανάγκες
• Έλεγχος των προτεινομένων προτάσεων
• ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ
• Πρόβλεψη εισπράξεων και πληρωμών σε χρηματικές μονάδες
• Προϋπολογισμός κεφαλαιακών δαπανών και χρηματοοικονομικών μεγεθών
• Προϋπολογισμός αναγκών σε δανειακά κεφάλαια
• Ανάλυση μεθόδου προσδιορισμού αναγκών πρόσθετων κεφαλαίων λόγω αλλαγής της πιστωτικής πολιτικής και λόγω μεταβολής τού όγκου πωλήσεων

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

• Σύνταξη προϋπολογιστικής καταστάσεως Αποτελεσμάτων Χρήσεως
• Σύνταξη Προϋπολογιστικού Ισολογισμού
• Αναφορά σε βασικούς χρηματοοικονομικούς δείκτες

Η ΧΡΗΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΩΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΥ ΕΡΓΑΛΕΙΟΥ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

• Προσδιορισμός και σημασία των αποκλίσεων (πραγματικά / προϋπολογιστικά)
• Έλεγχος προϋπολογισμού πωλήσεων
• Έλεγχος προϋπολογισμού λειτουργικών & κεφαλαιουχικών δαπανών
• Σύνταξη εκθέσεως προς τη Διοίκηση για την πορεία του Προϋπολογισμού
• Περιεχόμενο και μορφή εκθέσεων προϋπολογισμού
• Βαθμός επίτευξης τού προϋπολογιστικού έλεγχου

ΕΝΝΟΙΑ ΚΑΙ ΧΡΗΣΙΜΟΤΗΤΑ ΤΟΥ FORECAST

• Σημασία κατάρτισης ενδιαμέσων προϋπολογισμών
• Πότε πρέπει να καταρτίζονται
• Τί στόχους έχουμε;
• Ενδιάμεσες προϋπολογιστικές καταστάσεις